2025 byder på en række ændringer i skattesystemet, som vil give mange danskere en lavere skattebetaling end i 2024.
Hvor meget du sparer, afhænger af din indkomst og situation, men især det forhøjede beskæftigelsesfradrag spiller en vigtig rolle.
Sådan skriver PwC i en pressemeddelelse.
Beskæftigelsesfradraget
Lad os begynde med beskæftigelsesfradraget, som alle får ved lønindkomst eller ved overskud af egen virksomhed.
I 2025 er det maksimalt på 55.600 kroner og beregnes som 12,3 procent af bruttoindkomsten. Det maksimale fradrag opnås ved en indkomst på cirka 452.000 kroner.
I 2024 var det maksimale fradrag 45.100 kroner, hvilket opnås ved en indkomst på cirka 423.000 kroner.
Nedenfor ses beskæftigelsesfradraget beregnet for forskellige indkomster i 2025 sammenlignet med 2024, samt den større skattebesparelse i kroner:
(Artiklen fortsætter under billedet)
Foto: PwC
Den største skattebesparelse opnås ved en indkomst på cirka 452.000 kroner i 2025.
Er man enlig forsøger, kommer der yderligere et ekstra beskæftigelsesfradrag oveni på op til 48.300 kroner og opnås maksimalt ved en indkomst på 420.000 kroner i 2025.
For enlige forsørgere er der et ekstra beskæftigelsesfradrag på op til 48.300 kroner, som opnås maksimalt ved en indkomst på 420.000 kroner i 2025.
Dette giver en ekstra skattebesparelse i 2025 på cirka 5.700 kroner sammenlignet med 2024, hvilket svarer til knap 600 kroner mere om måneden.
Ved en indkomst på 40.000 kroner pr. måned kan skattebesparelsen som enlig forsørger være op til cirka 8.300 kroner.
Topskatten
Topskattegrænsen hæves fra cirka 640.000 kroner før arbejdsmarkedsbidrag i 2024 til 665.000 kroner i 2025, svarende til cirka 55.400 kroner om måneden.
Ved en indkomst over denne grænse bliver skattebesparelsen cirka 3.700 kroner i 2025. Lægger man skattebesparelsen fra beskæftigelsesfradraget til, bliver den samlede besparelse cirka 6.300 kroner.
“Hvad det konkret betyder for den enkelte, afhænger af en individuel beregning, men mange vil opleve en skattebesparelse. Det afgiftsfrie gavebeløb til børn hæves også i 2025 til 76.900 kroner, så forældre kan give deres børn op til 153.800 kroner afgiftsfrit,” siger Søren Bech, der er skatteekspert i PwC.
Aktieindkomst
Har du aktier, er der også noget at glæde sig over i 2025.
Grænsen for, hvornår der skal betales 42 procent i aktieindkomstskat, hæves til 67.500 kroner for enlige og 135.000 kroner for gifte.
Dette giver en skattebesparelse på op til cirka 1.000 kroner. Dog hæves grænsen gradvist frem til 83.100 kroner i 2027 i 2025-niveau.
Fra 2026 indføres en ny mellemskat på 7,5 procent, så topskat først skal betales ved indkomst over cirka 806.000 kroner.
"Hvis du står til at få restskat for 2024, er det en god idé at betale den hurtigst muligt, da dag-til-dag renten er sat til 5,3 procent. Det svarer til cirka 8 procent, da renten ikke kan trækkes fra. Betales restskatten inden 1. januar, sker det rentefrit,” afslutter Søren Bech.
